Likviditetsbudget: så gör du en som håller

En likviditetsbudget visar hur mycket pengar bolaget får in och betalar ut, månad för månad, och hur mycket som finns kvar på kontot i slutet av varje månad. Den svarar på en enkel fråga: räcker pengarna?

Ett bolag kan gå med vinst på papperet och ändå få slut på pengar. Därför är likviditetsbudgeten ett av de viktigaste verktygen för ett växande bolag.

Skillnaden mellan likviditetsbudget och resultatbudget

Resultatbudgeten visar intäkter och kostnader när de uppstår, och svarar på om bolaget går med vinst. Likviditetsbudgeten visar pengarna när de faktiskt kommer in på och går ut från kontot, och svarar på om bolaget kan betala sina räkningar.

Ett exempel: en faktura på 100 000 kr som du skickar i mars räknas som intäkt i mars i resultatbudgeten. I likviditetsbudgeten syns den först när kunden betalar, kanske i april eller maj.

Så gör du en likviditetsbudget, steg för steg

1. Börja med ingående kassa. Saldot på företagskontot den första dagen i perioden.

2. Lista inbetalningarna. Kundbetalningar (när kunden faktiskt betalar, inte när du fakturerar), lån, nyemissioner och bidrag.

3. Lista utbetalningarna. Löner, arbetsgivaravgifter och skatter, hyra, leverantörer, momsinbetalningar, amorteringar och större inköp.

4. Räkna ut månadens nettoflöde. Inbetalningar minus utbetalningar.

5. Räkna ut utgående kassa. Ingående kassa plus nettoflödet. Det blir nästa månads ingående kassa.

6. Uppdatera varje månad. Jämför planen med det som faktiskt hände, till exempel en kund som betalade sent, och justera de kommande månaderna så att likviditetsbudgeten stämmer.

Exempel på likviditetsbudget

Så här kan en enkel likviditetsbudget se ut för ett litet bolag under tre sommarmånader. Bolaget har 200 000 kr på kontot när juni börjar.

Så läser du den: varje månad börjar med det som fanns kvar i slutet av månaden innan. Lägg till pengarna som kommer in och dra av pengarna som går ut, så får du utgående kassa. Den blir ingående kassa nästa månad.

Vad den visar: i juli är många kunder på semester och betalar sina fakturor sent, så bara 120 000 kr kommer in. Samtidigt ska löner och semesterlöner betalas som vanligt. I slutet av augusti finns bara 30 000 kr kvar på kontot.

Därför spelar det roll: med budgeten klar i maj ser bolaget det här två månader i förväg och kan agera i tid, till exempel genom att fakturera i förskott eller flytta ett större inköp till hösten.

De vanligaste misstagen

• Att räkna med att alla kunder betalar i tid. Lägg in en realistisk betalningstid, inte den som står på fakturan.

• Att glömma utbetalningar som inte kommer varje månad. Momsinbetalningar, försäkringar, årliga licenser och arvodet för bokslutet.

• Att göra den en gång och sedan glömma den. En likviditetsbudget som inte uppdateras blir fel inom några månader.

• Att blanda ihop vinst och pengar på kontot. Ett bra resultat betyder inte att kassan räcker.

Hur många månader ska en likviditetsbudget täcka?

Minst tolv månader framåt, månad för månad. Om kassan är ansträngd kan det vara klokt att följa de närmaste veckorna vecka för vecka.

Så förbättrar du kassaflödet

Likviditetsbudgeten visar när pengarna riskerar att ta slut. Här är några sätt att få dem att räcka längre:

• Fakturera i förskott. Fakturera för kommande månad i stället för förra månaden, eller kvartalsvis och årsvis när det går.

• Betala i efterskott. Betala leverantörer, och gärna konsulter och timanställda, månaden efter att arbetet är utfört.

• Korta betalningsvillkoren. Skicka också en påminnelse direkt när en faktura har förfallit.

• Planera för sommaren och december. Kunderna betalar ofta sina fakturor senare när många är lediga, men löner, skatter och leverantörer ska betalas i tid som vanligt.

Få hjälp med din likviditetsbudget

Att bygga likviditetsbudgeten är en sak. Att hålla den uppdaterad varje månad är det svåra. Hos MinCFO bygger vi likviditetsbudgeten tillsammans med dig och följer upp den löpande mot bokföringen, så att du alltid vet var du står.

Boka ett kort samtal, så hjälper vi dig att planera kassaflödet för de kommande månaderna.

Vanliga frågor

Vad är en likviditetsbudget?

En plan som visar bolagets inbetalningar och utbetalningar månad för månad, och hur mycket pengar som finns på kontot i slutet av varje månad.

Vad är skillnaden mellan likviditetsbudget och resultatbudget?

Resultatbudgeten visar om bolaget går med vinst. Likviditetsbudgeten visar om bolaget har pengar att betala sina räkningar, baserat på när pengarna faktiskt kommer in och går ut.

Hur ofta ska man uppdatera likviditetsbudgeten?

Varje månad, när bokföringen för föregående månad är klar.

Hur kan jag förbättra kassaflödet?

Fakturera i förskott, betala leverantörer i efterskott, ha korta betalningsvillkor och planera i god tid för perioder då kunderna betalar långsamt, som sommaren.